PIMCO объявляет о дополнительном итоговом распределении доходов закрытого фонда по итогам года.

Управляющая компания PIMCO объявила о дополнительном, сверх регулярных ежемесячных выплат, итоговом распределении доходов для одного из своих закрытых фондов. Решение было принято Советом попечителей фонда с целью выполнения требований федерального акцизного налога США за 2025 год. Выплата будет произведена акционерам, владеющим обыкновенными акциями фонда.

Согласно официальному заявлению, распространенному через Globe Newswire 19 декабря 2025 года, дата закрытия реестра для получения выплаты назначена на 29 декабря 2025 года. Эта же дата является экс-дивидендной. Непосредственно выплата будет осуществлена 13 января 2026 года. Ключевым аспектом является налоговый режим данного распределения: несмотря на фактическое получение средств в 2026 году, вся сумма распределений фонда за 2025 год, включая эту дополнительную выплату, будет облагаться налогом для акционеров в 2025 налоговом году.

Данный шаг является стандартной финансовой и налоговой практикой для многих закрытых фондов в США, регулируемых Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Чтобы избежать уплаты федерального акцизного налога, фонды обязаны распределять среди акционеров практически всю чистую инвестиционную прибыль и реализованный прирост капитала, полученные в течение финансового года. Объявление о дополнительном распределении указывает на то, что регулярных ежемесячных дивидендов оказалось недостаточно для выполнения этого нормативного требования по итогам 2025 года, вероятно, из-за значительной реализации капитальной прибыли в портфеле фонда. Для акционеров это означает увеличение общей доходности за год, однако им следует заранее планировать налоговые последствия, поскольку выплата увеличит их налогооблагаемую базу за 2025 год.